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废旧物资管理

缺乏废旧物资管理制度约束

废旧物资处置回收款流失相当于企业利润的净流失。废旧物资管理制度不完善，比较缺乏制度约束，生产现场的废旧物资管理无章可循，回收，这是导致目前这块业务管理不规范的主要原因。

一些单位的废旧物资管理上下权责不清，责任主体不明，西安废旧回收中心，废旧物资处置回收款账务管理也不规范，或者没有账面记录，成为了生产*小**们的小金库的主要资金来源。

围绕废旧物资管理制度建设充分性情况进行监察

充分性监察的目的在于做到废旧物资管理过程均有章可循。开展废旧物资管理效能监察首先要监察企业管理层围绕废旧物资管理是否建立了对应的制度管理体系，并且是否充分覆盖废旧物资管理各方面。

废旧物资管理制度体系充分性监察的内容主要包括五个方面：

一是企业废旧物资管理的内部管控环境，包括废旧物资管理的管控权力制衡与职责、关键岗位设置、废旧物资管理控制指标的明确情况，如废旧物资处理项目层次是否有决定权，谁监督处理过程，谁进行账务登记管理，相互岗位的设置与职责分工情况是否相互制约；

二是对废旧物资管理过程中的潜在失控风险环节的识别、评估与防范情况；

三是围绕废旧物资规范管理活动制定的制度、授权、复核、报告与统计、业务监督与检查规定情况；

四是是否建立了废旧物资管理情况报表制度；

五是是否建立了废旧物资管理过程的监督制度。